Zmiana formy opodatkowania z JDG na Estoński CIT (Sp.z o.o.) - czy to się opłaca?

Zmiana formy opodatkowania z JDG na Estoński CIT (Sp.z o.o.)

Zmiana formy opodatkowania z jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) na estoński CIT (sp.z o.o.) może być korzystnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców. Aby podjąć świadomą decyzję, warto porównać różne formy opodatkowania. Poniżej prezentujemy  porównanie opodatkowania JDG na zasadach liniowych (19%), JDG z podatkiem progresywnym (12% w pierwszym progu do 120 tys. zł) oraz spółki z o.o. estoński CIT.

Porównanie opodatkowania dla dochodu / zysku 120 000 zł:

Szczegóły obliczeń - założenia:

1. JDG - podatek liniowy ( 19% )

• Podatek dochodowy liniowy : 120 000 zł × 19% = 22 800 zł

• Składka zdrowotna (4,9% od dochodu, minimalna roczna wynosi 3 768,60 zł): 120 000 zł × 4,9% = 5 880 zł

• Łączne obciążenia podatkowe : 22 800 zł + 5 880 zł = 28 680 zł

• Dochód netto: 120 000 zł − 28 680 zł = 91 320 zł

2. JDG - podatek progresywny - skalapodatkowa ( 12% )

• Podatek dochodowy progresywny - eg skali :  (120 000 zł − 30 000 zł (kwota wolna)) × 12% = 14 400 zł

• Składka zdrowotna (9% od dochodu): 120 000 zł × 9% = 10 800 zł

• Łączne obciążenia: 14 400 zł + 10 800 zł = 25 200 zł

• Dochód netto: 120 000 zł − 25 200 zł = 94 800 zł

3. Sp. z o.o. - estoński CIT - uwaga w kolejnych latach spółka musi spełniać warunek zatrudnienia

• Estoński CIT (8,5% dla mikrofirm od podstawy opodatkowania): 120 000 zł × 8,5% = 10 000 zł

• Zysk reinwestowany: 120 000 zł − 10 000 zł = 110 000 zł

• Wypłata wspólnikom:

  • Podatek od dywidendy: 110 000 zł × 19% = 20 900 zł

  • Łączne obciążenia przy wypłacie dywidendy: 10 000 zł (CIT) + 20 900 zł (dywidenda) = 30 900 zł

  • Wypłata netto: 120 000 zł − 30 900 zł = 85 100 zł

Podsumowanie:

Zmiana z JDG na estoński CIT może być opłacalne, szczególnie w przypadku przedsiębiorców, którzy planują reinwestować zyski (zostawić je w spółce) , zamiast wypłacać je w formie dywidendy wspólnikom . Estoński CIT pozwala na odroczenie opodatkowania aż do momentu wypłaty zysków wspólnikom, co zwiększa środki dostępne na rozwój firmy.

Dla osób, które planują wypłatę całości zysków, JDG opodatkowana podatkiem progresywnym może być korzystniejsza przy dochodach do 120 000 zł rocznie. W przypadku podatku liniowego i estońskiego CIT różnice w obciążeniach zależą od sposobu alokacji zysków.

Przed dokonaniem wyboru formy opodatkowania warto skonsultować się z naszym doradcą podatkowym w Zawierciu, Katowicach lub Myszkowie, aby dostosować strategię do specyficznych potrzeb i celów biznesowych Państwa firmy.

Plan przejścia z działalności gospodarczej na spółkę z o.o. 

1. Założenie spółki z o.o. - wybór estońskiego CIT. - nasz pomoc , tryb S24 - czas założenia do7 dni - koszt 1200,00 + VAT

2. Umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa pomiędzy osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą a nowo powstałą spółką z o.o. - koszt około 1.000,00 pln + VAT

3. Zawieszenie jednoosobowej działalności gospodarczej.

Zapraszamy do współpracy z naszym biurem rachunkowym zlokalizowanym w Zawierciu, Katowicach i już niedługo w Myszkowie.

• ◄ poprzednia aktualność
• 3 / 41
• następna aktualność ►